FAQ

FAQ: Налогообложение физических лиц

Our Frequently Asked Questions (FAQ) provide you with information about personal taxation in Malta.

FAQ: Personal Taxation
Я рассматриваю переезд на Мальту, какие налоговые ставки будут ко мне применяться?

Физические лица, которые являются резидентами Мальты, облагаются налогом по прогрессивной шкале ставок, которые подпадают под три категории: «не состоит в браке», «состоит в браке» и «родитель». Максимальная ставка 35% может быть применена только к доходам свыше 60 000 евро в год.

Для получения более подробной информации об этих программах, пожалуйста, посетите раздел часто задаваемых вопросов Резидентство на Мальте.

Могу ли я рассчитывать на какие-либо вычеты из налогооблагаемого дохода?

Да, если Вы занимаетесь коммерческой деятельностью, Вы имеете право на налоговые вычеты связанных с расходами бизнеса, при условии, что они надлежащим образом задокументированы. Также вычитаются некоторые личные расходы, такие как алименты, оплата школ и детских учреждений, оплата высшего образования.

Для получения дополнительной информации о налоговых вычетах для физических лиц, пожалуйста, обращайтесь к Элейн Камиллери – налоговому партнеру компании ecamilleri@act.com.mt.

Имею ли я право претендовать на вычет налогов уплаченных за границей?

Да, Вы имеете право претендовать на вычет налога, уплаченного за границей, который будет вычтен из суммы налога, подлежащей уплате на Мальте, либо согласно Договору об избежании двойного налогообложения, подписанного со страной, в которой Вы заплатили налог, либо с помощью положений мальтийского налогового законодательства.

Для получения дополнительной информации об избежании двойного налогообложения, пожалуйста, обращайтесь к Элейн Камиллери – налоговому партнеру компании ecamilleri@act.com.mt.

Какие доходы и прирост капитала облагаются налогом на Мальте?

Лица, которые проживают и домицилированы на Мальте, облагаются налогом на любые доходы, полученные как на Мальте, так и за её пределами, а также на прирост капитала. Тем не менее, если Вы являетесь резидентом или домицилированы на Мальте, налогом облагается прибыль и прирост капитала, полученные на Мальте, а также любой иностранный доход, который был перечислен на Мальту. Нерезиденты облагаются налогом только на доходы и прирост капитала, полученные на Мальте.

Для получения дополнительной информации об основах налогообложения на Мальте, пожалуйста, обращайтесь к Элейн Камиллери – налоговому партнеру компании ecamilleri@act.com.mt.

Какие налоговые декларации мне нужно подать в налоговые органы?

Как физическому лицу Вам необходимо подать налоговую декларацию о доходах и уплатить налог (если таковой имеется) за каждый отчетный год (календарный год) до июня следующего года. Система подоходного налога на Мальте – это система самоначисления, таким образом, Вы обязаны указать

налогооблагаемый доход и прирост капитала (если таковые имеются) за конкретный год в налоговой декларации.

За дополнительными сведениями о соблюдении требований налогового законодательства, пожалуйста, обращайтесь к Элейн Камиллери – налоговому партнеру компании ecamilleri@act.com.mt.

Я собираюсь переехать на Мальту. Существует ли на Мальте налог на капитал, роскошь, недвижимое имущество, налог на наследство и дарение?

На Мальте отсутствуют налоги на роскошь, капитал, недвижимость, наследство и дарение. Однако налогом облагается передача определенных активов, таких как недвижимое имущество и акции.

Для получения дополнительной информации о налогах на прирост капитала, пожалуйста, обращайтесь к Элейн Камиллери – налоговому партнеру компании ecamilleri@act.com.mt.

We are here to help

Didn’t find the answer you were looking for? Then ask us directly! Simply use the contact form and we will get back to you shortly.

Get in touch with us!

Налогообложение компаний на Мальте

Мальтийские компании облагаются налогом по ставке 35% на их доходы и прирост капитала по всему миру. Мальта предоставляет различные финансовые стимулы как компаниям, так и их акционерам при распределении дивидендов.

Учреждение компании на Мальте

Создание компании на Мальте является относительно простой процедурой, и может занять всего 2 рабочих дня, при условии, что нам предоставлена вся необходимая информация, финансовые средства, обязательная и полная документация.

Проживание на Мальте

Теплый климат, дружелюбные люди, развитая инфраструктура коммуникаций, низкая преступность и многие другие особенности мальтийских островов сделали Мальту прекрасным местом для переезда на постоянное проживание.

Remote Gaming in Malta

Malta was the first EU Member State to specifically regulate the remote gaming industry in 2004 and has ever since established itself as one of the prime jurisdictions for remote gaming operators. The Malta Gaming Authority (“MGA”) is the regulatory of gaming in Malta.

Payment Institutions in Malta

Malta has become a destination of choice for the setting up of Payment Institutions (also referred to as Payment Services Providers or PSPs). A number of advantages have contributed to this success, e.g. fiscal incentives granted.

Electronic Money Institutions in Malta

Malta has recently seen an increase in the number of Electronic Money Institutions (EMIs) looking to set up their operations in Malta. This has been largely due to the growth in the e-commerce and the i-gaming industries.

Initial Coin Offering (ICO) Services in Malta

Malta has always been on the forefront of technology and innovation. A number of initiatives have been launched, aimed at establishing an innovative and attractive regulatory framework for entities operating in the blockchain industry.

Prospects – Services of a Corporate Advisor in Malta

‘Prospects’ is a new platform set up by the Malta Stock Exchange in line with its commitment to open up new capital market opportunities, create economies of scale and to afford businesses more competitiveness and sustainability.

Assistance to Family Businesses in Malta

Malta has recently introduced legislation to encourage good governance in the management of family businesses, to assist family businesses to operate in an efficient way and to assist in the transfer of business from one generation to the other.