FAQ

FAQ: Налогообложение компаний

Our Frequently Asked Questions (FAQ) provide you with information about corporate taxation in Malta.

FAQ: Corporate Taxation
Я хотел бы открыть компанию на Мальте, какова стандартная ставка корпоративного налога?

Стандартная ставка корпоративного налога на Мальте составляет 35%. Данная ставка применяется к доходам компании после вычета всех расходов и необлагаемого дохода.

Для получения дополнительной информации о налогообложении компаний на Мальте, пожалуйста, обращайтесь к Элейн Камиллери – налоговому партнеру компании по адересу ecamilleri@act.com.mt.

Если я открыл компанию на Мальте, будет ли она автоматически считаться налоговым резидентом Мальты?

Да, компания считается налоговым резидентом Мальты, если она зарегистрирована на Мальте. Компании, которые находятся за пределами Мальты, но управляются и контролируются с Мальты, также считаются налоговыми резидентами Мальты.

Для получения дополнительной информации об эффективном управлении компанией на Мальте, пожалуйста, обращайтесь к Элейн Камиллери – налоговому партнеру компании по адресу ecamilleri@act.com.mt.

Если моя мальтийская компания получает налогооблагаемый доход за пределами Мальты, может ли она быть освобождена от уплаты налога на прибыль, полученную за рубежом?

Да, Мальта предлагает различные способы избежания двойного налогообложения. Наиболее распространенным является Договор об избежании двойного налогообложения, Мальта подписала такие соглашения более чем с 70 странами. Освобождение от двойного налогообложения предоставляется в виде взаимозачета, таким образом сумма налога уплаченного за рубежом вычитается из суммы налога, подлежащей уплате на Мальте.

Для получения более подробной информации о различных формах избежания двойного налогообложения, пожалуйста, посетите раздел «Налогообложение компаний на Мальте», нажав здесь.

Есть ли возможность снизить налоговую ставку?

Да, согласно системе возврата налогов на Мальте акционеры-нерезиденты имеют право претендовать на возврат налога, в объеме 6/7 (при определенных обстоятельствах 5/7 или 2/3) от суммы, уплаченной компанией при распределении дивидендов. В результате чего, эффективная ставка налога снижается до 5%.

Для получения дополнительной информации о системе налоговых возвратов, пожалуйста, посетите наш раздел «Налогообложение компаний на Мальте», нажав здесь.

Я слышал, что на Мальте существует система условного начисления налогов. Что это значит и как я могу извлечь из этого выгоду, если я открыл компанию на Мальте?

Да, это система, при которой акционеры мальтийской компании имеют право на получение возмещения эквивалентного налогу, уплаченному компанией при распределении прибыли. Максимальная ставка, применимая к акционерам, составляет 35% (эквивалентно ставке корпоративного налога), а это означает, что после распределения прибыли компании акционеры не платят налог.

Для получения дополнительной информации об этой системе, пожалуйста, обращайтесь к Элейн Камиллери – налоговому партнеру компании по адресу ecamilleri@act.com.mt.

Должна ли моя мальтийская компания удерживать налог при выплате дивидендов мне как акционеру?

Согласно местному налоговому законодательству, мальтийская компания не должна удерживать налог при выплате дивидендов акционерам, независимо от их места жительства, домицилиации или гражданства.

Для получения дополнительной информации о налогообложении доходов в виде дивидендов, пожалуйста, обращайтесь к Элейн Камиллери – налоговому партнеру компании по адресу ecamilleri@act.com.mt.

We are here to help

Didn’t find the answer you were looking for? Then ask us directly! Simply use the contact form and we will get back to you shortly.

Get in touch with us!

Налогообложение компаний на Мальте

Мальтийские компании облагаются налогом по ставке 35% на их доходы и прирост капитала по всему миру. Мальта предоставляет различные финансовые стимулы как компаниям, так и их акционерам при распределении дивидендов.

Учреждение компании на Мальте

Создание компании на Мальте является относительно простой процедурой, и может занять всего 2 рабочих дня, при условии, что нам предоставлена вся необходимая информация, финансовые средства, обязательная и полная документация.

Проживание на Мальте

Теплый климат, дружелюбные люди, развитая инфраструктура коммуникаций, низкая преступность и многие другие особенности мальтийских островов сделали Мальту прекрасным местом для переезда на постоянное проживание.

Remote Gaming in Malta

Malta was the first EU Member State to specifically regulate the remote gaming industry in 2004 and has ever since established itself as one of the prime jurisdictions for remote gaming operators. The Malta Gaming Authority (“MGA”) is the regulatory of gaming in Malta.

Payment Institutions in Malta

Malta has become a destination of choice for the setting up of Payment Institutions (also referred to as Payment Services Providers or PSPs). A number of advantages have contributed to this success, e.g. fiscal incentives granted.

Electronic Money Institutions in Malta

Malta has recently seen an increase in the number of Electronic Money Institutions (EMIs) looking to set up their operations in Malta. This has been largely due to the growth in the e-commerce and the i-gaming industries.

Initial Coin Offering (ICO) Services in Malta

Malta has always been on the forefront of technology and innovation. A number of initiatives have been launched, aimed at establishing an innovative and attractive regulatory framework for entities operating in the blockchain industry.

Prospects – Services of a Corporate Advisor in Malta

‘Prospects’ is a new platform set up by the Malta Stock Exchange in line with its commitment to open up new capital market opportunities, create economies of scale and to afford businesses more competitiveness and sustainability.

Assistance to Family Businesses in Malta

Malta has recently introduced legislation to encourage good governance in the management of family businesses, to assist family businesses to operate in an efficient way and to assist in the transfer of business from one generation to the other.